Das Urteil zur Operation Poniente, in der der ehemalige Bürgermeister von El Ejido, Juan Enciso, und sein Aufseher, Juan Antonio Alemán, zu 5 bzw. 7 Jahren Gefängnis verurteilt wurden, erläutert detailliert, wie die Rahmenbedingungen für die Verwaltung der Sammlung geschaffen wurden von Steuern aus Ejidensen, und wie es sich dann herausstellte.

Laut dem von Noticias de Almería konsultierten Urteil begann der Rahmen mit dem Unternehmen, das mit Juan Antonio Galán verbunden ist – der ebenfalls in diesem Fall verurteilt wurde –, dann wurde die Beteiligung von Ambrosio Cuevas erweitert, um schließlich Jesús Aragón Platz zu machen.

Von dort aus wurden andere Unternehmen gegründet, um Geld zu überweisen, und von dort wurden Rechnungen von anderen Unternehmen empfangen und bezahlt, wodurch die Beute verteilt wurde, wobei die Rechnungsprüfer der Stadt am meisten profitierten.

Clabert Management, SL. 2001 und später gegründet, kauften die anderen Beklagten in diesem Fall Aktien. So erwarb Juan Antonio GM zwischen 2002 und 2003 über GP Santander SL 662 Aktien; Im Jahr 2002 erwarb die ACG Agencia de Consultoría y Gestión SL, die im Besitz von Ambrosio CG war, 31 Aktien und im Jahr 2003 erwarb Sillar y Raíz SL, die im Besitz der Jesús AG war, weitere 31 Aktien.

Von 2006 bis 2009 war die Aktienverteilung wie folgt: GP Santander SL, 80 %; ACG SL Beratungs- und Managementagentur, 10 %; Sillar und Raiz SL, 10 %.

Hierbei handelt es sich um ein von Juan Antonio GM kontrolliertes Unternehmen, dessen Alleinverwalter im Zeitraum 2002-2009 Ambrosio CG war.

Die meisten Einnahmen von Clabert Gestión zwischen 2004 und 2008,

Sie kommen direkt oder indirekt vom Stadtrat von El Ejido durch Rechnungen an den Stadtrat selbst, an die Collaboradora de Gestión y Recaudación und an das gemischte Unternehmen Elsur, die im Wesentlichen in den folgenden Beträgen angegeben sind:

Jahr 2004: 962.853,34 €

Jahr 2005: 1.282.743,22 €

Jahr 2006: 1.285.997,35 €

Jahr 2007: 1.350.514,89 €

Jahr 2008: 1.373.869,05 €

Gesamt: 6.255.977,85 Euro.

Clabert Gestión ist ein Unternehmen, das Gelder aus von Unternehmen geschlossenen Verträgen umleitet Mitarbeiter von Verwaltung und Sammlung, SL sowohl mit dem Stadtrat von El Ejido als auch insbesondere mit Elsur, um es unter ihren Teilnehmern und anderen Begünstigten illegaler Provisionen zu verteilen.

Juan Julián HV kontrolliert als Gesamt- und dann Alleinverwalter das Unternehmen Colaboradora de Gestión y Recaudación, SL, das im Jahr 2000 als Mehrheitsgesellschafter von seinem inzwischen verstorbenen Vater gegründet und durch einen öffentlich-rechtlichen Konzessionsvertrag datiert wurde Am 27. November 2000 erhielt er über die Exekutive des Stadtrats von El Ejido ein freiwilliges kommunales Sammeldienstmanagement und einen Vertrag für Dienstleistungen und Materialarbeiten zur Unterstützung der kommunalen Sammlung.

Am 12. Juli 2002 wurde der Vertrag um die Bereitstellung globaler technischer Hilfsdienste für die Steuerabteilung des Stadtrats erweitert. Hiermit sind alle Steuereinnahmen des Stadtrats von El Ejido endgültig abgedeckt. Er wurde am 5. April 2004 verlängert und unterliegt während seiner Laufzeit einer automatischen Verlängerung, sofern die Parteien nichts anderes beanstanden.

Im Zeitraum 2002 bis 2009 hat der Mitarbeiter für Verwaltung und Sammlung dem Stadtrat von El Ejido für die Erbringung der oben genannten Dienstleistungen einen Betrag von 22.469.174,97 Euro in Rechnung gestellt.

In ähnlicher Weise hat Collaboradora de Gestión y Recaudación SL seit dem 1. Januar 2001 Elsur mit der Bereitstellung von Trinkwasserversorgungs-, Abwasser- und Abwasserbehandlungsdiensten für Elsur beauftragt. Der Vertrag wurde am 1. Januar 2004 verlängert, wobei eine jährliche automatische Verlängerung vereinbart wurde, sofern nicht ausdrücklich von einer der Parteien geklagt wird. Zwischen dem Manager Elsur, dem Angeklagten Manuel CP und dem Vater des Angeklagten Juan Julián HV wurde ein Vertrag geschlossen.

Schließlich wurde am 1. Januar 2009 zwischen dem neuen Manager und Produktionsleiter von Elsur, Mario Pulido Egea, und dem Angeklagten Miguel Ángel RB, jeweils von einer gemischten Gesellschaft, und dem Vater des Angeklagten Juan ein neuer Vertrag mit demselben Zweck unterzeichnet Julián HV erklärte sich im Namen von Collaboradora de Gestión bereit, den vorherigen Vertrag zu kündigen, um den Preis für die Erbringung der Dienstleistung anzupassen.

Im Zeitraum von 2002 bis 2009 stellte Collaboradora de Gestión y Recaudación SL Elsur für die Erbringung der oben genannten Dienstleistungen einen Betrag von 1.667.878,80 Euro in Rechnung.

Collaboradora de Gestión y Recaudación, SL, vertreten durch den Mitgeschäftsführer, den Angeklagten Juan Julián HV, einerseits und Clabert Gestión, SL, vertreten durch den Geschäftsführer Ambrosio CG, andererseits unterzeichneten am 12. Juli 2002 einen Vertrag auf der Grundlage, dass Collaboradora Clabert die weltweite Bereitstellung von technischen Hilfsdiensten für die Finanzdienstleistungsabteilung des Stadtrats, die Collaboradora am selben Tag mit dem Stadtrat von El Ejido unter Vertrag genommen hatte, an Clabert vergeben hat.

Der Vertrag wurde später am 30. September 2003 verlängert. Am 16. Juli 2008 schloss Clabert einen Vertrag mit dem Stadtrat ab und trat damit in den am 12. Juli 2002 zwischen der Local Corporation und dem Management Collaborator unterzeichneten Vertrag ein.

Nachdem Clabert Gestión die Kontrolle über die Dienstleistungen übernahm, die ursprünglich von der Firma Colaboradora de Gestión y Recaudación, SL mit der Stadtverwaltung von Ejido in Auftrag gegeben wurden, durch deren Unterauftragsvergabe, dh von Collaboradora an Clabert, betrat die Multigestión Nuevo Ejido Company, SL die Szene, a Erbunternehmen der Familie G. , das seit seiner Gründung im Jahr 2002 von den Angeklagten Juan Antonio GM, seiner Frau Gema de la PM und ihrer Tochter Yolanda G. de la P. kontrolliert wird, die außer der Verwaltung keine wirkliche wirtschaftliche Tätigkeit ausüben des Konzernvermögens und auf die in Teil 3 „Nachgewiesene Tatsachen“ Bezug genommen wird.

Durch Neues Ejido-Multi-Management Zahlung ungerechtfertigter Beträge nach der Formel „freiberufliche Dienstleistungen“, die der Erbringung nicht tatsächlich erbrachter Beratungsleistungen gleichkommt, da sie weder in den Gerichtsakten festgestellt noch von den beteiligten Unternehmen erbracht wurden, bestanden keine Verträge, Arbeitsberichte, Berichte, Protokolle von Folgebesprechungen, Studien oder Dokumente, in denen die angeblich erbrachten Leistungen, die Multigestion Clabert zwischen 2004 und 2009 in Rechnung gestellt hatte, in Höhe von 2.059.252 € zzgl. MwSt. wie folgt verteilt wurden:

Jahr 2004: 304.076 €

Jahr 2005: 411.776 €

Jahr 2006: 402.000 €

Jahr 2007: 408.000 €

Jahr 2008: 501.000 €

Jahr 2009: 32.400 €

Insgesamt inklusive gesetzlicher Mehrwertsteuer 2.388.732,32 Euro. Nur Rechnungen, die im Treasury 347-Modell mit einer allgemeinen Beschreibung deklariert werden, die die in Rechnung gestellten Dienstleistungen oder die Komponenten, aus denen sich der Preis jeder Rechnung zusammensetzt, nicht angeben.

Über die fiktive Formel „unabhängige professionelle Dienstleistungen“ haben neben Multigestión Nuevo Ejido in den Jahren 2004 bis 2009 folgende Unternehmen an Clabert Gestión, SL fakturiert:

– ACG Beratungs- und Verwaltungsagentur, SLder Beklagten Ambrosio CG gehörend, einen Betrag von 365.900 Euro zzgl. MwSt., verteilt wie folgt:

Jahr 2004: 55.300 €

Jahr 2005: 75.400 €

Jahr 2006: 68.400 €

Jahr 2007: 68.400 €

Jahr 2008: 76.800 €

Jahr 2009: 21.600 €

Insgesamt, einschließlich Mehrwertsteuer, 424.444 €.

– Sillar und Roots, S.Lim Eigentum der Beklagten Jesús AG, einen Betrag von 42.975 Euro zzgl. MwSt., verteilt wie folgt:

Jahr 2004: 24.975 €

Jahr 2005: 18.000 €

Insgesamt inklusive Mehrwertsteuer 49.851 €.

Der von Clabert an Multigestión Nuevo Ejido, ACG und Sillar y Raíz gezahlte Betrag für die Anzahl der Dienste, die weltweit nicht existieren, wird 2.863.027,32 Euro.

Die Multigestión Nuevo Ejido wiederum, die die meisten illegalen Gelder erhielt, verteilte einige der Gelder, die sie über Unternehmen anderer Angeklagter erhalten hatte, unter Verwendung derselben fiktiven Beratungsformel zwischen ihnen. So wurden im selben Zeitraum von 2004 bis 2009 die folgenden Rechnungen (einschließlich Mehrwertsteuer) erstellt, die von Multigestión bezahlt wurden:

– Sillar y Raíz, SL, die dem Angeklagten Jesús AR gehören, stellten ihm 209.380 Euro in Rechnung, die sich wie folgt aufteilten:

Jahr 2004: 19.140 €

Jahr 2005: 37.120 €

Jahr 2006: 48.720 €

Jahr 2007: 48.720 €

Jahr 2008: 55.680 €

– GP Santander, SL, im Besitz des Angeklagten Juan Antonio GM und seiner ebenfalls angeklagten Frau und Tochter, stellte ihm 31.733,34 Euro in Rechnung, die wie folgt verteilt wurden:

Jahr 2007: 5.326,53 €

Jahr 2008: 10.427,22 €

Jahr 2009: 15.979,59 €

– Sistemas de Dirección, SL, die dem Angeklagten José Antonio AB gehört, stellte ihm 1.025.000,20 Euro in Rechnung, die wie folgt verteilt wurden:

Jahr 2004: 249.165,20 €

Jahr 2005: 244.340 €

Jahr 2006: 236.220 €

Jahr 2007: 236.220 €

Jahr 2008: 59.055 €

Hinzuzurechnen sind, wie in der vierten nachgewiesenen Tatsache dargelegt, 34.858,14 € im Jahr 2002 und 83.663,22 € im Jahr 2003. Insgesamt 1.143.521,56 € im Zeitraum 2002-2009.

Darüber hinaus erhielt Sistemas de Dirección von dem von dem Angeklagten Juan Julián HV geleiteten Mitarbeiter für Verwaltung und Inkasso zwischen 2000 und 2009 für nicht vorhandene Beratungsleistungen weitere Zahlungen in Höhe von 685.836,87 Euro .